本报（chinatimes.net.cn）记者李明会 北京报说念松原异型材设备

“原来本年算上汇率港险一经亏哭了，当今还要纳税20。”日前，市集对于境外保单投资收益按20税率纳税的声息再起，位本年早前赴港购买分成险的内地投资者波（假名）告诉《中原时报》记者，当初看中港险的遥远分成收益才遴荐建树，不思现时汇率波动一经抹去大部分账面收益，要是将来投资收益部分再按20交纳税款，这笔保单的施行答复将朝上被压缩，我方如今堕入进退维谷的处境。保单前期退保亏本巨大，连接捏有又要面对潜在的税务与汇率双重不确定。

像波样蹙悚的投资者或不在少数。此前有机构预测，境外保障存量累计总投保规模至少在3万亿元，其中港险约占75，新加坡、泰西离岸保单则占25。

如斯广漠的存量保单背后，是大批内地庭的跨境资产建树，纳税预期之下，市集也在再行注释港险的建树逻辑。业内东说念主士在接管本报记者采访时暗示，诚然现时境外保单收益缴税并未铺开，但其开释出的跨境资产监管信号已止境明确，畴昔依靠跨境信息分歧称收场境外资产隐退的时期一经遏抑，税收住户的大家所得纳税义务将朝上落到实处。

纳税或主要聚焦应税收益

日前，据媒体报说念，内地税务机关已在部分地区启动对境外保单收益征收20的个东说念主所得税，其中北京、杭州等地一经出现对香港保障收益征收个东说念主所得税的案例，波及保障分成和预缴保费利息两类收益。

有港险代理东说念主告诉《中原时报》记者，咫尺国内对于税务住户大家纳税的税目里，并莫得针对储蓄分成保障产生的收益进行税费征收，可是将来尚存不确定。

据机构保守测算，在现时3万亿元境外保障存量规模下，要是按3.5的遥远年化综收益计较松原异型材设备，市集全年应税收益约1050亿元。若适用20税率，对应的表面纳税总数约210亿元。

不外，位港险代理东说念主告诉《中原时报》记者，即便按20的税率纳税，税后收益依然“抗”，“简略还能有演示利率上限6.5的八折，即5.2。”

另位港险代理东说念主也暗示，遥远来看，分成险税后收益率依然能在5以上，不会低于3。她向记者强调，“可能年会低点，但也能在3以上。”

谈及本年汇率波动带来的影响，在保单全体投资收益可能出现浮亏的配景下，前述港险代理东说念主依旧看好布局契机。其中位代理东说念主向记者暗示，换个角度来看，当下恰是入场良机。同期，把港险看成遥远资产来建树，也能把汇率风险压到低。

值得提的是，对于境外保单投资收益纳税事，现时暂未有明确章程出台。

除已有媒体报说念中所提到的北京、杭州有磋商个案，《中原时报》记者注目到，某酬酢平台上，位IP属地为湖北的投资者发帖称，其在2025年曾接到当地税务机关的境外所得税补税告知，其中重疾险理赔的红利部分就被纳入了补税范围。据其模式，因未实时交纳税款，2023年至2025年该投资者还为此支付了相应的滞纳金。

对此，上海新古讼师事务所主任讼师怀涛在接管《中原时报》记者采访时暗示，按照我国现行《个东说念主所得税法》明确章程，保障赔款征个东说念主所得税。该法条并未鉴识保单是境内投保照旧香港等境外地区投保，判断圭臬在于款项质是否属于保障事故带来的补偿给付。也就是说，港险项下的身死理赔、重疾理赔、医疗理赔这类精真金不怕火保障补偿金，论赔付金额低，均属于法定税鸿沟，不需要交纳个东说念主所得税，这点在司法和税求实践当中争议很小，亦然保障资产传承进击的法律基础。但需要注目作念好畛域鉴识，要是笔给付内部混合了分成、利息等投资收益部分，那么投资收益部分并不属于保障赔款，就存在被纳入应税所得的可能。理赔款税不等于不需要信息讲演，在CRS信拒却换机制之下，内地税务机关能够获得境外保单磋商信息，税收住户仍有境外资产与所得的讲小说务，塑料管材生产线仅仅符条款的赔款本人于纳税，弗成将税等同于需讲演。

他朝上解释说念松原异型材设备，从咫尺北京、杭州涌现的早期国法案例来看，本次税务征管的纳税对象并非保障产物的一皆保费，主要聚焦税收住户捏有离岸保障保单所施行取得的股息、利息类应税收益，并非针对保障属的保障赔付部分。

“市集温文度较的分成险、储蓄型终生寿险会濒临涉税风险。”但怀涛同期强调，并非保单捏有就平直产生纳税义务，单纯账面现款价值上浮、红利留在保单内不作念取、退保解决的情况下，暂未见到纳税个案，旦投保东说念主作念退保、减保、索求现款分成等变现操作，收场的额收益就有可能被税务机关认定为利息、股息红利所得，适用20的税率处理。传统保障型港险产物，以重疾、医疗保障为主，莫得投资储蓄收益，基本不在本次纳税的触及范围之内。现阶段宇宙尚未出台统扩充确定，各地税务机关会结保单同、施行现款流个案进行认定，储蓄型港险捏有东说念主应当充分属意后续监管口径变化，作念好境外所得的规讲演准备。

“藏钱”时期驱除

比年来，内地访客赴港投保热度居不下。

2023年、2024年内地访客新单保费分别为590亿港元、628亿港元。2025年，由于要退换“内地访客”界说与数据网罗准则，香港保监局未再连接涌现内地客户赴港投保的磋商数据，不外，这在些业内东说念主士看来，这亦然内地客户赴港投保激增的诠释注解之。此外，香港保监局发布的数据透露，2023年、2024年，2025年上半年，香港保障市集遥远业务新单保费增速分别达34.20、21.40、50.00。

苏商银行特约酌量员薛洪言在接管《中原时报》记者采访时暗示，要是港险纳税，当其冲的即是对内地访客度依赖的保障公司和银行。在东说念主民币利率下行的配景下，内地客户赴港投保垂青的恰是好意思元保单的遥远复利答复，旦分成和利息被课征20的税，产物的价比势将彰着压缩，新单销售和续期保费势承压。

不外，薛洪言强调，监管遴荐了“纳税”而非“封”，某种进程上反而缩小了境外保单被不容的端风险，诠释计谋取向是门径而非取缔。

诚然咫尺来看港险保单收益纳税仍属个案，尚未宇宙铺开，但在业内东说念主士看来，其开释出的跨境资产监管信号已止境明确。

怀涛直言，这符号着依托信息差收场境外资产隐退的时期一经遏抑。他指出，CRS跨境金融信拒却换正在从信息网罗走向施行征管落地，税收住户的大家所得纳税义务将朝上落到实处。这国法向并不是含糊例跨境保障建树，而是要根除部分市集流传的港险不错条款避税、隐退资产的空幻宣传，厘清跨境保障产物的法律与税务畛域，引市集挂牵产物本人的保障，挤压借境外保障架构开展违法资金流转、隐私纳税义务的灰空间。同期也教导净值东说念主群，跨境资产建树弗成只看境外当地计谋，须先匹配内地税法、外汇管束磋商礼貌，任何境外金融产物都不存在的避税光环。

怀涛瞻望，后续跨境金融的监管协同会捏续强化。因此，他提倡，岂论是庸碌投资者照旧资产作事机构，都应当把规讲演、税务风险评估前置到跨境资产筹备的全经由当中，范因信息误判带来补税乃至行政拖累风险。

薛洪言也暗示，港险投资收益纳税开释出的监管信号是多头绪的。先，CRS数据分享机制是纳税得以落地的时候前提，这符号着跨境资产的信息壁垒已被骨子破，畴昔依靠信息不透明“隐形捏有”境外资产的时期正在走向完毕。其次，这并非孤单行动，本年以来监管链条已从开户端延迟至捏有端再隐敝到收益端，变成齐备闭环，与引住户资产回流、服求实体经济的大向脉相承。

“咫尺国法仍属地个案，尚未见宇宙统文献，这种渐进式进式既测试了市集响应，也为后续计谋留出了弹空间。”薛洪言如是说。

拖累剪辑：冯樱子 主编：张志伟

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